“2013年度房地產企業所得稅匯算、土地增值稅清算關鍵問題處
課程編號：11335 課程人氣：2479
課程價格：￥2680 課程時長：2天
2013.12.7
【培訓對象】
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務、會計事務所等人員。
【培訓收益】
與時俱進，是房地產企業稅務規劃的生命線。
??2013年樓市調控風暴愈演愈烈，房地產稅收征管、評估、稽查和清算正逐步升級。今年以來，國家稅務總局相繼發布了一系列涉及房地產行業稅收管理的配套、補充政策文件和相關解釋，并在稅企博弈中不斷調整。年終歲尾，企業所得稅匯算清繳的大幕已經拉開，房地產業年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業的高度關注。企業的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們財務人員面前的現實“考題”！
??值此，本次會議將集中解決房地產企業所得稅匯算及相關稅種的重要關鍵問題，所得稅與營業稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協調，以及涉稅風險管控三大問題。
??特邀著名稅務實戰專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產企業匯算清繳的業務流程與財稅處理，并對如何化解稅收風險做針對性分析。目標是根據企業面臨的現行稅收法律環境、結合企業經營管理的運作全過程，運用科學的稅收籌劃規律和技術，教授稅務實際操作者如何利用稅收規劃和協調方法手段，最大化地降低房地產企業運營各階段的稅務成本。
??本課程針對如何用正確的方法,解決房地產業涉稅爭議的焦點問題進行講解，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業正確協調會計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協調解決技巧，規避和防范財務、稅收風險。針對性強，注重實務操作和實效，是房地產企業不容錯過的課程，機會難得！
各房地產企業領導、主管財務工作人員和稅務、會計事務所等人員。
【培訓收益】
與時俱進，是房地產企業稅務規劃的生命線。
??2013年樓市調控風暴愈演愈烈，房地產稅收征管、評估、稽查和清算正逐步升級。今年以來，國家稅務總局相繼發布了一系列涉及房地產行業稅收管理的配套、補充政策文件和相關解釋，并在稅企博弈中不斷調整。年終歲尾，企業所得稅匯算清繳的大幕已經拉開，房地產業年度所得稅匯算清繳和土地增值稅清算工作面臨一些新的疑難問題引起了企業的高度關注。企業的稅收風險管控點在哪里？如何對涉稅關鍵問題進行有效處理和正確評價？如何界定和處理不同稅務事項的風險？如何進行未雨綢繆，做好相關的業務規劃工作？這些都是擺在我們財務人員面前的現實“考題”！
??值此，本次會議將集中解決房地產企業所得稅匯算及相關稅種的重要關鍵問題，所得稅與營業稅、土地增值稅、地方稅等其它稅種的協調，以及涉稅風險管控三大問題。
??特邀著名稅務實戰專家肖宏偉，幫助您全面地梳理房地產企業匯算清繳的業務流程與財稅處理，并對如何化解稅收風險做針對性分析。目標是根據企業面臨的現行稅收法律環境、結合企業經營管理的運作全過程，運用科學的稅收籌劃規律和技術，教授稅務實際操作者如何利用稅收規劃和協調方法手段，最大化地降低房地產企業運營各階段的稅務成本。
??本課程針對如何用正確的方法,解決房地產業涉稅爭議的焦點問題進行講解，并對日常中的疑難問題詳細解惑，幫助企業正確協調會計和稅收的差異，掌握對內對外涉稅爭議協調解決技巧，規避和防范財務、稅收風險。針對性強，注重實務操作和實效，是房地產企業不容錯過的課程，機會難得！
前 言：房地產企業2013年度所得稅匯算關鍵問題提示
房地產稅務稽查最新典型案例通報與風險防范要點
房地產稅務稽查最新典型案例通報與風險防范要點
專題一：房地產行業2013年相關涉稅新政策大盤點
1、營改增對房地產企業的影響深度分析---營改增全國推廣原政策推陳出新：
2、土地一級開發新政策，投資行為不征稅，提供勞務營業稅：
3、解決股權轉讓重復征稅，設定條件嚴苛有待改善：
4、混合投資明確，實質重于形式，股權回歸債權：
5、稅總從善如流消除爭議，政策性搬遷政策銜接時點明確：
6、房企向國外支付，起點提高、手續簡化、責任加重，國家稅務總局、國家外匯管理局公告2013年第40號
7、房地產企業所得稅預繳政策的變化---2011年64號公告的實戰應用
8、關聯公司前期拆遷與投入成本轉移到房地產公司解決方法---財稅[2012]4號文件劃轉的實戰應用
1、營改增對房地產企業的影響深度分析---營改增全國推廣原政策推陳出新：
2、土地一級開發新政策，投資行為不征稅，提供勞務營業稅：
3、解決股權轉讓重復征稅，設定條件嚴苛有待改善：
4、混合投資明確，實質重于形式，股權回歸債權：
5、稅總從善如流消除爭議，政策性搬遷政策銜接時點明確：
6、房企向國外支付，起點提高、手續簡化、責任加重，國家稅務總局、國家外匯管理局公告2013年第40號
7、房地產企業所得稅預繳政策的變化---2011年64號公告的實戰應用
8、關聯公司前期拆遷與投入成本轉移到房地產公司解決方法---財稅[2012]4號文件劃轉的實戰應用
專題二：房地產不同促銷手段的稅務效果不同
1、代墊首付以及免契稅、免物業費的稅務處理
2、售后回購、售后回租，稅務風險逐個數---為何此銷售策略不能善終？
3、購房贈車、購房送空調、買房送裝修營業稅、增值稅、所得稅的最新解釋
1、代墊首付以及免契稅、免物業費的稅務處理
2、售后回購、售后回租，稅務風險逐個數---為何此銷售策略不能善終？
3、購房贈車、購房送空調、買房送裝修營業稅、增值稅、所得稅的最新解釋
專題三：房地產收入稽查風險點管控與應對
1、房地產六種收入的確認及風險點
2、房地產企業完工標準風險點及應對方法
3、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風險解決之道
4、地產企業支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？企業所得稅前如何扣除？
5、房地產開發關聯避稅的最新案例通報---如何應對才能避免被調整補稅？
6、企業取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理
1、房地產六種收入的確認及風險點
2、房地產企業完工標準風險點及應對方法
3、真按揭銀行款未到帳以及假按揭涉稅風險解決之道
4、地產企業支付的賠償金、違約金為何不用繳納個人所得稅？企業所得稅前如何扣除？
5、房地產開發關聯避稅的最新案例通報---如何應對才能避免被調整補稅？
6、企業取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理
專題四：房地產企業借款涉稅風險和最佳處理方法
1、近期稽查為何頻頻對房地產企業關聯方往來按應收利息調整補稅？
2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險？
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？
5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風險？
6、企業向誰借款？怎樣收取或支付利息風險最小？
1、近期稽查為何頻頻對房地產企業關聯方往來按應收利息調整補稅？
2、企業之間資金拆借如何把握利息支出限度？
3、母子公司之間利息支出如何規避稅務風險？
4、老板借給公司錢和公司借給老板錢有什么法律風險？
5、如何用正確的方法，規避利息收入與支出的涉稅風險？
6、企業向誰借款？怎樣收取或支付利息風險最小？
專題五：甲方供材料的稅務處理新方法
1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題？
3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協調？
4、甲供材料發票如何開具？甲供材的稅款如何承擔？
5、甲方供材料發票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險最低？
1、為何稅務機關會要求甲方繳納甲供材的營業稅？
2、甲供材自建論是否可解決甲方供材料的發票和稅收征管問題？
3、甲供材料會計處理問題，如何與稅收協調？
4、甲供材料發票如何開具？甲供材的稅款如何承擔？
5、甲方供材料發票，計算所得稅和土地增值稅是否可以扣除？如何化解？
6、甲方供材料合同如何簽訂，稅務風險最低？
專題六：車庫、車位、地下停車場、售樓部、樣板房如何處理稅務風險小？
1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？
3、開具發票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？
4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通？
5、房地產開發企業將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
1、稅務機關為何對地下車庫、售樓部產權歸屬界定問題關注？
2、銷售、出租車庫、車位、地下車庫稅收風險有哪些？
3、開具發票銷售和出租地下停車位，如何防范稅收風險？
4、車庫、車位、地下停車場、售樓部爭議如何進行稅務溝通？
5、房地產開發企業將車庫或者停車位轉讓，其收入是否計入房地產轉讓收入？土地增值稅如何清算？
6、利用不同對象做售樓部、樣板房，其房產稅、所得稅、土地增值稅爭議如何解決？
專題七：房地產企業必須關注的土地增值稅清算50個重點問題解析
1、土地增值稅清算的時間如何把握？
2、如何實現土增稅清算單位和成本分攤的最有利方法？
3、公共配套設施計算土地增值稅關鍵問題解析
4、商住一體清算問題，不能分開核算的處理
5、房地產企業利息費用的土地增值稅與所得稅協調問題
6、如何自用裝修費用減少土地增值稅？
7、關于土地增值稅清算時合法有效憑證確認問題
8、在紅線外發生的成本費用，怎樣處理才能作為扣除項目？
9、釘子戶額外補償費用以及無發票的土地成本扣除問題
10、以轉讓股權名義轉讓房地產行為征收土地增值稅問題
11、中介機構報告作用問題，如何與中介溝通？
12、土地增值稅的稅務審核實戰大解析……
1、土地增值稅清算的時間如何把握？
2、如何實現土增稅清算單位和成本分攤的最有利方法？
3、公共配套設施計算土地增值稅關鍵問題解析
4、商住一體清算問題，不能分開核算的處理
5、房地產企業利息費用的土地增值稅與所得稅協調問題
6、如何自用裝修費用減少土地增值稅？
7、關于土地增值稅清算時合法有效憑證確認問題
8、在紅線外發生的成本費用，怎樣處理才能作為扣除項目？
9、釘子戶額外補償費用以及無發票的土地成本扣除問題
10、以轉讓股權名義轉讓房地產行為征收土地增值稅問題
11、中介機構報告作用問題，如何與中介溝通？
12、土地增值稅的稅務審核實戰大解析……
專題八：房地產企業成本、費用的扣除最新政策變化分析
1、房地產企業業務招待費疑難問題實戰大解析
2、房地產企業廣告費業務宣傳費支出帳務處理應注意的風險問題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產經營難題？違約金的不扣繳個人所得稅的依據的哪些？
4、稅收政策中收付實現制理解的誤區—租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？
5、地產企業支付各種補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？
6、建安成本高于平均造價，如何提供合理的正當理由？
1、房地產企業業務招待費疑難問題實戰大解析
2、房地產企業廣告費業務宣傳費支出帳務處理應注意的風險問題
3、房企如何利用收取或支付違約金，解決生產經營難題？違約金的不扣繳個人所得稅的依據的哪些？
4、稅收政策中收付實現制理解的誤區—租金、利息支出稅務處理的爭議問題如何應對？
5、地產企業支付各種補償款容易產生哪些涉稅爭議問題？
6、建安成本高于平均造價，如何提供合理的正當理由？
專題九：拆遷改造下房地產開發企業涉稅焦點問題風險防范
1、拆遷補償的各種形式利弊取舍
2、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應取得的票據問題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍
1、拆遷補償的各種形式利弊取舍
2、拆遷補償營業稅、所得稅、土地增值稅處理
3、拆遷補償應取得的票據問題
4、利用拆遷降低稅負的有效途徑---拆遷補償的各種形式利弊取舍
專題十：房地產業務處理各稅種認定差異及協調
1、房地產企業城鎮土地使用稅的開征和停征的稅務邊界在哪里？
2、以購買股權方式取得土地的稅收風險分析
3、取得土地使用權環節涉及稅種逐一分析
4、當前企業出租房屋稅務最佳解決方法
5、房地產最彪悍的文件---安置軍轉干部稅收優惠政策大解析
6、房地產企業取得發票注意問題及稽查風險評估
1、房地產企業城鎮土地使用稅的開征和停征的稅務邊界在哪里？
2、以購買股權方式取得土地的稅收風險分析
3、取得土地使用權環節涉及稅種逐一分析
4、當前企業出租房屋稅務最佳解決方法
5、房地產最彪悍的文件---安置軍轉干部稅收優惠政策大解析
6、房地產企業取得發票注意問題及稽查風險評估
IPTS國際職業培訓師行業協會高級職業培訓師
國際注冊心理咨詢師
n 主要職業經歷：
清華同方安全事業部大區經理、部門經理
法國布爾有限公司銷售總監
三家咨詢公司的銷售部經理、培訓總監
10年以上銷售實踐經歷，6年以上團隊管理經驗
針對IT、通信、金融等行業多年職業培訓經歷
n 主要社會職務：
北京華旗資訊數碼科技有限公司特聘講師
北京三一盛世技術培訓有限公司特聘講師◆
肖先生主講課程包括：
u 《卓越銷售團隊管理》（2天）
u 《成功的銷售技巧》（3天）
u 《大客戶開發與管理》 （2天）
u 《電話銷售技巧》
u 《卓有成效的銷售談判》
u 《新任經理的管理技巧》
u 《提問式電話行銷技巧》
u 《營業廳主動營銷技巧》
u 《大客戶銷售技巧》
u 《顧問式銷售技巧》
u 《售后服務技巧》
u 《抱怨投訴處理》
u 《如何做一名優秀的主管》
u 《8090后員工管理》
u 《工作就是責任》
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開課時間：已開課
開課地點： 江蘇-南京
第一部分：房地產開發成本會計核算與稅收政策協調一、房地產項目成本核算三大原則1．成本劃分三項原則2．成本歸集原則（制造成本法與完全成本法對比分析）3．成本扣除原則：計稅成本中的無票成本與預提成本二、房地產土地的取得及成本分析1．以招、拍、掛方式取得土地成本的確定2．以..
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