【培訓對象】
企業總經理、事業總監、部門經理、財務人員、業務骨干

【培訓收益】
思維升級：提高企業全面預算意識，掌握基于戰略目標的管理方法，明確管理者在預算中的職責； 構建體系：發現企業預算的根本性問題，并構建適合自己企業的預算管理體系，系統掌握全面預算管理的閉環； 把控過程：掌握預算執行各環節要點，學會通過預算管理對企業經營成本費用進行有效的管理，進而提升企業績效。

一、預算的整體認識
1、 預算的本質 
用一句話描述預算
全面預算在實際工作中有哪些誤區
2、 怎樣理解和看待基于戰略的全面預算
為什么需要預算
預算的6大作用
從孫子兵法中看預算
思考互動：不用預算行不行？做預算是否在浪費時間？有了計劃，還要不要做預算？
3、全面預算全在哪里
覆蓋面怎樣設定?
參與人員到什么層級?
計劃細致程度和深度如何?
主動/被動的關系影響?
思考互動：預算就是財務的事情嗎？
二、公司的頂層設計-企業戰略
1、弄清楚“我是誰”？
選擇比努力更重要-做正確的事
戰略與愿景，使命與文化
2、戰略定位
外部宏觀環境分析-PEST
外部微觀環境分析-波特五力
內部運營分析-價值鏈
內部能力分析-SWOT
討論互動：兩個小故事帶來的思考-基層員工需要了解戰略么？
三、全面預算是戰略執行的工具
1、戰略與預算的結合
管理條件
實施技術
角色認定
有效方法
2、預算與戰略的關系
預算中的資源配置為戰略落地提供保證
預算的報告體系是對戰略的全面表述
預算的執行是戰略目標達成的過程
預算的績效指標是戰略達成的考核
3、企業戰略與目標分解
案例分析：華為《基本法》中的全面預算管理原則
四、高效的預算組織-誰來做預算
1、預算的前饋系統
管理診斷
組織評估
2、預算管理的工作機構
預算管理委員會
預算工作小組
3、全面預算中關鍵人員的預算責任
關鍵人員的預算責任-CEO
關鍵人員的預算責任-中層
關鍵人員的預算責任-財務
案例分析：貴州茅臺《全面預算管理辦法》中的預算組織設置
五、管理人員必知的全面預算編制常識
1、預算的編制方法
固定預算與彈性預算
增量預算與零基預算
定期預算與滾動預算
2、預算的編制基礎
分階段部門準備
全面預算起點的10種模式
標準制定-分攤、轉撥
思考互動：預算需要前提假設么？
邏輯方法的一致口徑
時間閉環效率協同
3、預算的編制流程
啟動與說明
各項明細表上報的時間匹配
戰略目標分析與預算審核
思考互動：預算可以調整么？
六、預算管理執行的重要環節-成本管控
1、企業常見的十大成本問題
 成本是省出來還是管出來？
2、從戰略角度看成本問題形成的四大根源
3、企業為什么要進行成本控制
利潤表的分析
大處著眼、小處入手
案例：增加銷量和降低成本對利潤不同影響的比較
4、預算管理中成本控制的四大方法
PDCA的閉環
5、控制目標實現的路徑
成本的相對性
對標-與標桿找差距
討論：企業如何解決成本管理中的困惑
七、成本環節的控制措施
1、建立供應鏈生態圈
產業鏈、供應鏈、價值鏈
自建、并購與戰略聯盟
信息共享平臺與戰略協同
案例：牛鞭效應帶來的思考
2、設計環節所決定的產品成本
研發的客戶導向
產品成本是可以設計的
價值與價格在產品中的體現
案例：木桶的長板就是可節約的成本
3、如何解決原材料成本問題
供應商管理四步法
降低成本的幾種采購方式
供應商成本談判的六步法
價格談判背后的成本分析
物流與庫存成本管理
思考：如何處理材料價格上漲導致供應鏈成本上升問題？
4、生產環節成本控制措施
冰山下的成本-生產過程中忽略的效率成本
降低效率成本的七大對策
如何設計工人計件工資和勞動效率
降低質量成本的五大措施 - 成本與質量的權衡
降低短缺成本的措施
控制制造費用的四大措施
思考：非核心業務外包能否降低成本
討論：如何贏在供應鏈？
八、預算的成本分析助力決策
1、財務的成本之惑
完全成本法之外的成本多維度認識
管理會計的應用
財務人員成本管控的多向思維能力
案例：報表以外的隱形成本
思考： 財務人員在企業的定位與作用
2、多角度看成本
完全成本法
變動成本法
作業成本法
思考：各種方法計算的成本差異及原因
3、成本對決策的影響
保本點測算
虧損訂單該不該接
競爭激烈情況下價格的制定
九、預算的考核與評估
1、責任網絡建立
報告與反饋機制
責任中心
偏差分析與預算調整
思考互動：預算激勵的必要性？
2、績效評估手段
平衡計分卡
杜邦分析法
權重分解
整合協同的效應
十、剖析與指導
1、案例：X公司基于戰略的全面預算推行
2、實際操作指導：銷售/采購/生產/管理/投融資/現金流/財報等各環節的預算編制
3、討論輸出：問題的存在根由與行動的執行方案 

——財務分析及業財融合專家
曾任：美國泰森集團（全球最大肉制品供應商）子公司財務總監、總經理、中國區采購總監
曾任：大成食品集團（臺企3999）財務、執行長特別助理、采購、工程、公共關系總經理
天津市公共關系協會理事
中國企業培訓 名師資格證書
ACl 國際注冊 沙盤模擬認證講師
國網電力、中國移動、振華重工、一汽豐田、云南煤業、美的電器、廈門國家會計學院等多家企事業單位及院校特聘講師

【個人簡介】
楊老師從業38+年，分別任職國企13年、臺企17年、美企8年。其中在財務崗位25+年，從普通會計逐步升任財務總監；期間也曾擔任審計、采購、工程、公共關系、運營管理等多個管理崗位職務，從經理到總監、從總經理到執行長特別助理。
具備多產業鏈的管理前瞻性戰略眼光及統籌運營能力，可以將企業各部門的問題予以統籌思考處理，成功為企業落地多個降本增效的業務項目；同時善于以敏銳的洞察力發現企業瓶頸問題，制定規范體系、降低內耗，提高企業的市場應變能力。
積累了豐富的實戰財務經驗和運營管理經驗，加之良好的溝通引領能力，轉型商業講師近3年來，累計培訓150+場，近萬人學員遍布各個行業，所講授的管理課程獲得了眾多國央企領導、民營企業家及管理機構的高度認可。
【實戰經驗】
業財融合，統籌管理賦能企業降本——助力泰森集團減虧500萬，降本2000萬。
楊老師在泰森集團負責運營時，基于財務背景出身，有效挖掘降本開源、業財融合的關鍵點，大膽調整戰略布局，使企業當年減虧500萬元。主導泰森集團集采策略實施落地，統籌供應鏈管理，第一年降本達2000萬元；
財務分析賦能經營戰略——扭虧為盈2.3億，股價漲3倍。
楊老師在擔任大成集團執行長特別助理期間，利用財務思維，盤點資產、人員、渠道，重新確定各事業部產品定位，調整高層組織架構，投入重點改造，新建末端項目，第一年扭虧為盈1.9億、第二年盈利2.3億，2年內股價成長3倍，重新樹立了公眾形象。 通過財務數據分析，主導提出蛋粉出口退稅率應上調4%，獲國稅函1175號批復，使得本企業及整個行業因此而受益；
業務創新及內控體系搭建能力——0到1搭建內控體系，助力企業上市。
楊老師創建大成集團內控部門，制定流程、搭建體系、培養人才，為企業成功上市打下了必要基礎；
【培訓經驗】
業財融合，降本增效類課程——重工企業單課8次返聘，單一機構降本增效及預算課18場返聘。
在《向管理要利潤-降本增效與決策支持》課題中，楊老師從財務與經濟學兩方面視角進行分析，在知識點講述同時，結合大量案例引領討論，使學員的問題獲得行動方案的輸出，尤其受聘在某重工企業連續8次授課。
在為某咨詢平臺進行財務人員的《業財融合-從數據記錄到價值創造》公開課培訓中，全場近200名學員紛紛反饋老師講的“實用” “接地氣”，由此得到機構的高度認可，全國多家分公司陸續安排此課以及《基于企業戰略的全面預算管理》《向管理要利潤-降本增效與決策支持》等課程，年復購18場，均受到學員的一致好評。
財務分析&非財沙盤類課程——訓戰結合，讓三大報表更具體驗感，獨創、自有版權沙盤課，多次返聘。
獨創性將全面運營管理微沙盤融入《從管理者到經營者-非財務人員的財務管理》課程中，讓學員在樹立財務思維、宏觀了解三大報表及指標、掌握預算及降本理念的同時，在沙盤模擬中得到更加深刻的業務領會。這一訓戰結合的課程設計得到學員和機構的充分認可，成為《非財》課程多次復購的亮點。在此基礎上，獨立版《財商建立-全面運營管理模擬沙盤》課程，同樣受到制造業客戶的廣泛青睞，學員們打消了對三大報表、成本性態、全面預算等財務概念晦澀枯燥、難以理解的困擾，在沙盤實戰中得到了全面的應用化理解。
財商思維類課程——場景化企業定制案例，學員10個維度全滿分評價，并復購。
楊老師在為某通訊公司講授《建立財商思維，助力經營管理》時，根據學員痛點予以針對性講解與互動，不僅場域氛圍得到機構的贊譽，課程滿意度也得到51名學員10個緯度全部10分的滿分評價，同時獲得客戶的再次返聘。

【授課風格】

邏輯清晰，結構嚴謹，深入淺出；
注重學員感受，親和力強，娓娓道來；
實戰型導師，引導互動，產出結果，學以致用。

【主講課程】
財務分析，降本&預算類：
《財報數據分析和經營決策實案研習》高返聘
《財務分析與決策》高返聘
《保本點測算-本量利分析與經營決策》
《力出一孔-基于企業戰略的全面預算管理》1/2天高返聘
《降本增效-從財務視角解讀精益生產》
《向管理要利潤-降本增效與決策支持》1/2天 高返聘
業財融合類：
《財務人員的職業規劃-成為BP只是其中之一的選擇》高返聘
《財務人員新定位：建立服務意識，貢獻服務價值》
《破界：財務BP從數據記錄到價值創造》高返聘
《業財融合下的財務管理》
《業財融合-數字化時代的必然》
《推進財務數字化轉型與共享中心建立》
管理&沙盤類：
《財商建立-全面運營管理沙盤》高返聘
《從管理者到經營者-非財務人員的財務管理》1/2天 高返聘
《財商建立-個人財富流經營與企業運營管理沙盤》
《賦能業務-財務人員的跨部門溝通與交流》
《財務團隊建設與管理》
《后備財務經理的進階之道》 

• 全面預算管理與控制

   

  一、 全面預算的功能和作用全面預算管理的5個功能全面預算管理的核心-“3全”全面預算管理是資源的有效疊置和利用傳統的財務預算和全面預算管理的差異二、 預算的模式和方法預算管理四大模式預算的四種方法三、 預算工作的前期準備SWOT分析企業戰略控制組織準備四、 具體預算編制方..

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• 企業全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 全面預算管理與成本控制

   

  一、 企業為什么要進行全面預算管理與控制？1. 什么是有效的控制？2. 什么是全面預算管理？3. 全面預算管理到底能給企業帶來什么？4. 預算在企業運營過程中的角色5. 市場機會與企業資源的最佳組合6. 一著名企業實施預算管理前后的轉變7. 有效的預算控制體系應該是怎樣的？8. 從傳統的財務預算到全面預算管理9. 全員..

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• 企業預算管理沙盤課程

   

  一、預算基本知識1、借助模擬經營，形象闡釋預算專業術語2、圍繞模擬經營中的各項預算活動，學習預算管理方法3、通過盤點模擬經營結果認識預算管理的重要性4、指導學員在模擬經營過程中編制模擬預算5、運用現金收支預算，預防模擬經營的財務風險6、在應對模擬市場變化中認識靜態預算與彈性預算7、全面預算管理架構圖 8、預算管理委員會組成..

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• 全面預算管理運營沙盤模擬課程

   

  一、企業組織結構設計、職能分工與管理流程設計1. 分析比較企業不同組織形式的優點與缺陷2. 學習建立符合模擬經營需要的模擬企業組織構架3. 針對模擬企業架構設計簡要職能說明4. 依據適用原則，進行成員分工5. 明確各職能間的協作關系6. 制定信息傳遞與共享原則7. 企業內部價值鏈的分析、探索與構建8. 制定組織決策的基本模..

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• 企業全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業戰略為基礎的全面預算，已成為企業重要的管理手段，在企業經營中起到了目標實現、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實踐與企業案例分析，為學員展示一個系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學員建立起以戰略導向，市場導向的企業全面預算管理的理論與方法體系，進一步提升企業管理效率和學員的職業競爭力。課程大..

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