【培訓對象】
中小企業(yè)創(chuàng)始人，與企業(yè)有股份綁定關(guān)系的管理者

【培訓收益】
1、望：如何從不同報表看不同數(shù)據(jù)的內(nèi)涵和外延 2、聞：旁敲側(cè)擊，觸類旁通，管中窺豹，“看”一點而可以“窺”全身 3、問：看到報表數(shù)據(jù)，就知道應該從哪些方向去找問題，找哪個部門去解決，倒逼企業(yè)利潤出處 4、切：對于不同內(nèi)外部業(yè)務(wù)，輸出不同著重點的報表。比如銀行更專注資產(chǎn)的利用效率，收入是否能覆蓋成本，是否有能力定期還款，那就需要對這些方面的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)詳細闡述，達到融資方和貸款方雙方互信。

導入：2021年孟晚舟在年報發(fā)布會上的演講
第一講：少踩坑——三大報表看稅務(wù)風險
一、資產(chǎn)負債表看企業(yè)的“命”——企業(yè)存在的6大典型風險
1. 賣發(fā)票
2. 虛假出資、挪用公款
3. 賬實不符、虛開
4. 兩套賬
5. 買發(fā)票
6. 現(xiàn)金發(fā)工資、偷逃社保
特別提示：掛“其他”字樣的會計科目易產(chǎn)生稅務(wù)風險，此類科目預示著非經(jīng)營活動的貨幣資金進出，非正常業(yè)務(wù)的可能性很高
二、利潤表看企業(yè)的“運”——從3個比率看到企業(yè)收入、成本異常
1. 成本率
2. 費用率
3. 費用結(jié)構(gòu)
3. 現(xiàn)金流量表看企業(yè)的“質(zhì)”
案例：賈躍亭的樂視造假——利潤很好，但是沒有良性循環(huán)的現(xiàn)金流，倒閉是必然

第二講：定決策——三大報表看經(jīng)營風險
一、利潤表中的三個“利潤”
1）營業(yè)利潤=收入-成本-費用
1）利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出
2）凈利潤=利潤總額-所得稅
案例：福耀玻璃的二代曹暉接班，理由是懂財務(wù)，懂報表，懂如何管理職業(yè)經(jīng)理人
二、利潤表分析4個重點項目
1. 營業(yè)收入+相關(guān)利潤+投資收益的穩(wěn)定性和現(xiàn)金質(zhì)量
2. 管銷費用是否出現(xiàn)不正常的異動
3. 財務(wù)費用是否與貸款規(guī)模相適應
4. 企業(yè)的業(yè)績是否存在三大依賴
1）營業(yè)外依賴
2）大客戶依賴
3）地區(qū)性依賴
三、現(xiàn)金流量表的造血功能
——企業(yè)靠什么造血要想清楚，這是企業(yè)生存的命脈
四、現(xiàn)金流量表的流血三大表現(xiàn)
表現(xiàn)一：采購
表現(xiàn)二：水電費
表現(xiàn)三：發(fā)工資
——現(xiàn)金流量表呈現(xiàn)
五、產(chǎn)負債表看企業(yè)運營資金缺失與否
圖示：資產(chǎn)負債表呈現(xiàn)運營資金計算關(guān)系

案例：今年業(yè)績目標1000萬，日常最多投入多少周轉(zhuǎn)？

第三講：快融資——報表真善美，融資追著跑
一、向銀行融資需要提供五大材料
1. 營業(yè)執(zhí)照（副本）、開戶許可證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營許可證
2. 公司章程
3. 法定人表人及其配偶、實際控制人及配偶有效證件；婚姻狀況證明（特別是一人有限、合伙企業(yè)或個體）
4. 其他股東及財務(wù)負責人有效證件
5. 近三年及貸款當月財報
二、企業(yè)貸款不通過的七大原因
1. 資產(chǎn)規(guī)模偏小、凈資產(chǎn)不多、資產(chǎn)負債率高
2. 銷售規(guī)模不大，獲利能力不強
3. 股東抽逃注冊資本金或關(guān)聯(lián)公司占款金額過大
4. 公司注冊資本實際沒到位
5. 有民間融資借貸，而且金額較大
6. 財務(wù)報表數(shù)據(jù)與其他資料嚴重不符，邏輯關(guān)系混亂
7. 報表數(shù)據(jù)出現(xiàn)技術(shù)性錯誤
三、融資應對策略關(guān)鍵兩步
1. 制度建設(shè)
工具：《企業(yè)籌資管理制度》
2. 懂數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系
工具：貸款中需要計算的關(guān)鍵報表指標和比率（一部分，詳見《貸款需求測算表》）
——財務(wù)效益（盈利能力）狀況指標
——凈資產(chǎn)收益率（加權(quán)）=凈利潤*100%/（期初股東權(quán)益+期末股東權(quán)益）/2
——凈資產(chǎn)收益率（攤薄）=凈利潤*100%/期末股東權(quán)益/2
3. 貸款需求測算表
兩個關(guān)鍵公式：
——營運資金量=計算年度銷售收入*（1-上年度銷售利潤率）*（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
——新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現(xiàn)有流動資金貸款-其他渠道提供的運營資金
工具：貸款需求測算表（自動計算） 

19年企業(yè)財稅管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
8年央企財務(wù)+財稅體系搭建經(jīng)驗
曾任：中集集團（央企） | 能源板塊財務(wù)總監(jiān)
曾任：中國平安保險（世界500強） | 團險部辦公室負責人
曾任：中國大地財產(chǎn)保險公司 | 財務(wù)經(jīng)理
曾任：江泰投資貿(mào)易服務(wù)（深圳）有限公司 | 財務(wù)部總經(jīng)理
專業(yè)科班出身+專業(yè)證書加持：金融碩士、注冊納稅籌劃師、中級會計師、管理會計師
5+家企業(yè)的財稅特邀講師：大地保險公司、中集集團、達內(nèi)等，累計授課200+場
多個百萬級項目的主導+參與者：中企天華納稅籌劃股份-【稅收籌劃項目】、唐山房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項目】、北京某房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項目】為企業(yè)完善自身的財務(wù)體系，合理合法為企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)，涉及金額2個小目標（2億元）。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
郝老師專注于財務(wù)19年，對企業(yè)財務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、資金管理、風險內(nèi)控等領(lǐng)域有深入的研究，是一位專業(yè)能力強、實操性強的實戰(zhàn)派講師。
[01]-管理財務(wù)+財稅信息系統(tǒng)建設(shè)：任職中集集團總部時,參與SAP籌建工作與公司ERP的建立，利用大數(shù)據(jù)完善公司財務(wù)板塊內(nèi)控和運營流程，采用財務(wù)系統(tǒng)管理加財務(wù)運作，1年內(nèi)幫助企業(yè)收回了拖欠時長到10年之久的欠款，金額達2億，并合理合法應該合同規(guī)劃為大型企業(yè)每月節(jié)稅總計約100萬。
[02]-財務(wù)+財稅運營流程優(yōu)化：任職中集集團下屬能源板塊時，與公司先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持相結(jié)合，從公司戰(zhàn)略建立到預算全流程管控執(zhí)行落地全流程，真正做到了財務(wù)通過流程各個節(jié)點控管企業(yè)各項工作順利開展的再造力量，為集團公司后期年利稅上百億打下了堅實的科技系統(tǒng)層面基礎(chǔ)，也為財務(wù)部能更好的為集團公司整體做服務(wù)、搞管理、定戰(zhàn)略找到了抓手。同時主導應收賬款的整體完整的閉環(huán)對賬、要賬過程，在稅務(wù)設(shè)計板塊，拆分合同，把銷售和運輸拆分，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近3000萬。
[03]-稅企融合實踐應用：任職中國大地財產(chǎn)保險公司時，與稅務(wù)機關(guān)一直保持融洽關(guān)系，做到既支持稅務(wù)機關(guān)工作，又充分享受稅務(wù)機關(guān)為企業(yè)提供的各項優(yōu)惠服務(wù)工作，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近2000萬,真正做到了和諧雙贏的稅企關(guān)系始終踐行者！
[04]-財務(wù)+財稅專業(yè)內(nèi)容轉(zhuǎn)化與輸出：
◆ 曾為泰康保險公司下屬營業(yè)部、廊坊支公司講授《企業(yè)涉稅風險規(guī)避與稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)稽查指標及應對》等課程，累計16期。
◆ 曾為大地財產(chǎn)保險公司河北分公司講授《一張發(fā)票就是一個企業(yè)的家底，從不同角度理解“金稅三期”》、《業(yè)財融合下，財務(wù)人員如何成功轉(zhuǎn)型》等課程，累計10期。
◆ 曾為中集集團下屬能源板塊子公司講授《金稅三期大環(huán)境下企業(yè)的風險與機遇》、《稅務(wù)籌劃與利潤創(chuàng)造---企業(yè)科學納稅》等課程，累計7期。

主講課程：
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《新形勢下的業(yè)財融合管理策略》
《金稅四期下的企業(yè)財稅風險防范與應對》
《全面預算——企業(yè)賺錢搬動的第一枚“棋子”》
《解讀財務(wù)報表——如何利用三大報表“控風險定決策”》
《“秒”懂稅務(wù)風險——股權(quán)架構(gòu)設(shè)計稅務(wù)“避坑”指南》
《立足稅務(wù)總局看稅務(wù)稽查——企業(yè)稅務(wù)風險防御體系建設(shè)》