【培訓對象】
企業財務人員、管理干部、稅務總監、稅務經理等相關人員

【培訓收益】
● 提升企業財稅風險管理水平，通過稅收籌劃助力企業發展 ● 掌握稅收籌劃的基本概念，學會識別“偽籌劃”，防止相關風險 ● 初步掌握稅收籌劃的思路和方法，提升企業的稅務管理水平 ● 熟悉稅務機關的職權，防止相關風險 ● 掌握籌劃相關的稅法依據，明白其原理，做到籌劃有據 ● 了解稅收籌劃的風險和管控方法，助力企業構建稅收籌劃的綜合管理體系

導引：巴菲特和助理的稅負分析
第一講：基礎篇——稅收籌劃的本質
案例導入：M公司交易模式的多套方案
一、稅法對同一類行為的多種表述及其稅負分析
1. 投資行為
2. 交易行為
3. 并購重組
二、稅收籌劃的定義和分析
案例：埃及爛尾樓背后的原因
糾偏：常見的多種“偽籌劃”
案例：上市公司（聯建光電）吃虧后的稅收籌劃案
1. 對賭被稽查補稅的原因分析
2. 第二次交易的稅收籌劃分析
拓展思考：對賭協議的幾個大坑
三、稅收籌劃的七大環節
1. 企業成立環節
2. 采購環節
3. 生產環節
4. 銷售環節
5. 人力資源環節
6. 技術相關業務環節
7. 資本運作環節
三、稅收籌劃的幾大要素
案例：臨界點稅收籌劃
案例：業務分拆稅收籌劃
案例：對外捐贈稅收籌劃
1. 稅收籌劃的兩大目標：收益性目標、安全性目標
2. 稅收籌劃的四大特征：合法、合理、業務驅動、綜合性

第二講：應用篇——成立環節的稅收籌劃
案例：萬科被舉報偷稅案分析
一、注冊地的選擇
1. 海南的政策及實務問題
2. 西部大開發的政策及實務問題
3. 霍爾果斯的政策及實務問題
4. 地方性政策怎么看
二、經營主體的選擇
1. 有限公司的政策及實務問題
2. 合伙企業的政策及實務問題
3. 個體戶的政策及實務問題
4. 個人獨資企業的政策及實務問題
案例：帶貨一姐“薇婭”翻車案例
5. 偷稅的定義和實務關注要點
6. 特殊主體的政策及實務問題
分析：全球主要經濟體的權衡利弊
7. 一般納稅人及其政策
8. 小規模納稅人及其政策
9. 簡易計稅規則
案例：大企業的“傻行為”

第三講：應用篇——采購環節的稅收籌劃
案例：真實交易慘遭發票虛開
一、發票虛開的危害及預防
案例：要不要專票是個問題
案例：一張發票事關生死
虛開發票的定義：行政法口徑與刑法口徑
1. 虛開發票的風險
2. 虛開發票的高發行業與范圍
3. 善意取得增值稅發票的稽查管理
4. 虛開發票歷史原罪的處理思路
案例：股東內斗牽扯出虛開發票被稽查案例
5. 被“虛開發票”預防
二、采購關鍵事項
1. 零稅率與免稅辨析
2. 極特殊的政策及其適用
3. 產業鏈的選擇和優化
4. 定價權的合理運用及反避稅
5. 采購主體的籌劃

第四講：應用篇——生產環節的稅收籌劃
案例：某大企業為啥說稅負不高
一、高新技術助力企業發展
案例：包子鋪的高新申請之路
1. 企業所得稅稅率優惠及實務問題
2. 研發費加計扣除優惠及實務問題
3. 高新申請的必要性
4. 委外研發的實戰應用
5. 容易被忽視的“其他費用”
6. 高新申請中常見誤區及解決思路
二、軟件相關優惠
案例：一張令人困惑的發票
1. 相關的增值稅優惠及實務問題
2. 相關的企業所得稅優惠及實務問題
3. 相關的個人所得稅優惠及實務問題
三、稅收籌劃案例及分析
案例1：家具廠的兩本賬
案例2：倉庫的兩種選擇
案例3：一盆綠植背后的大學問
案例4：廣告費超標怎么辦
案例5：買地的籌劃

第五講：應用篇——銷售環節的稅收籌劃
案例：上市公司奇怪的組織架構
一、分公司和子公司的選擇
1. 分公司的稅務管理模型
2. 子公司的稅務管理模型
3. 集團公司的稅務管理模型
4. 實務應用和關注點
二、銷售環節的設計
案例：某央企的稅收籌劃爭議案例
1. 主體不同稅不同
2. 時間不同稅不同
3. 定價方式不同稅不同
4. “語法不同”稅不同
5. 幾種被遺忘的經營行為及法律問題分析

第六講：應用篇——人力資源環節的稅收籌劃
案例：年終獎為啥要這么發
一、雇傭制和合作制
案例：雇傭制和合作制的真實成本
1. 如何定義研發人員：研發人員的5大口徑
2. 稅后收入與代扣代繳義務
案例：虛列人頭的后果及實務關注點
3. 小微企業的稅收政策及適用
二、高收入員工的籌劃
案例：IPO被補稅的行業通用模式
1. 高收入員工個稅籌劃實操及風險防范
2. 企業提高高管的獲得感的幾大方式
3. 個稅籌劃的五個方法
4. 怎么理解零散收入及稅法依據
5. 社保問題怎么看及解決方案
三、股權激勵
案例：震驚資本市場的平安門事件
1. 事件的教訓-持股架構對股權激勵的巨大影響
2. 股權激勵的涉稅風險
3. 股權激勵的工具性應用

第七講：提升篇——技術相關業務的稅收籌劃
案例：一家技術性企業的困惑
一、政策及實務問題
1. 技術相關的增值稅政策及實務問題
2. 技術相關的企業所得稅政策及實務問題
3. 技術相關的個人所得稅政策及實務問題
二、相關籌劃的關注要點
1. VIE架構搭建的技術模塊
2. 關聯公司的技術交易和風險點
3. 技術出資的收益與風險

第八講：提升篇——資本運作環節
一、股權架構
案例：轟動一時的陳發樹事件
1. 事件回顧及影響
2. 投融資環節常見的稅務稽查風險
3. 陳發樹事件后的幾種應對方法分析
案例：某香港公司的涉稅問題
1. 事件回顧及影響
2. 后續的政策變化
3. 教訓
4. 公司利息股息環節常見的稅務風險
二、重組的稅收籌劃-處理規則的提前安排
1. 一般性稅務處理
案例：某IPO企業重組案例
2. 特殊性稅務處理
案例：步步驚心之大連金牛借殼上市案
3. 綜合處理
三、其他問題
1. 股權代持問題及處理
案例：某公司的代持案
2. 承擔債權債務的股權交易
3. 債務重組的涉稅問題
4. 涉及的代扣代繳義務
——提煉與總結、結語、答疑互動
 

十多年財稅實務經驗
全國性財稅考試命題專家
注冊會計師（CPA）、注冊稅務師（CTA）、投行、基金等資質
多家大中型企業、IPO企業、明星網紅的財稅顧問
曾獲：山西省地稅局 | 省級業務能手
曾任：華聯集團 | 高級財務顧問
曾任：利安達國際 | 高級稅務顧問
曾任：永大稅務師事務所（5A級） | 合伙人
曾任：北京華讓律師事務所 | 高級合伙人
擅長領域：財稅管控、稅收籌劃、財務管理、投融資顧問、股權并購……
部分項目（客戶）：龍文教育（上市公司002638）咨詢、華聯集團咨詢、八一鋼鐵（上市公司600581）審計、馬鋼投資（上市公司）盡調、伊犁鋼鐵盡調、蘭煤節能審計、易信環保、慕泰林集團、包頭蒙礦、北京連成、阿斯達爾、天津廣信、華音科技、金鉑宇、翼聚源軟件、西部匯富、淄博熱電集團、阿里巴巴影業、淘票票等
——名聲在外——
5項高校特聘身份：云南工商學院客座教授、中國管理科學研究院稅務籌劃客座教授；北京印刷學院會計碩士研究生校外導師；西安財經大學、河北科技學院校外導師；
3項業內高級榮譽：全國性財稅考試命題專家、省級稅收征管能手、年度優秀公務員；
權威媒體報道：曾被《證券日報》、《中國網》、《中華網》等權威媒體報道；
99%課程好評認定：曾為上海國家會計學院、國家電網、國家管網、太鋼集團、京能集團、中國電科、等提供咨詢與培訓，累計授課200+場，授課學員10萬+，課程好評率高達99%；
——專業深耕——
5本財稅著作：《企業稅收籌劃研究》、《稅收優惠政策操作指南》、《稅收籌劃實務與案例解析》、《中小企業減稅降費政策應用指引》、《財務管理與金融創新研究》；

5門精品課程版權認證：《老板財稅管控》、《老板股權戰略》、《企業激勵系統》、《總裁財商思維》、《總裁資本戰略》

10+專業文章發表：在《中國會計報》、《中國民商》、《經理與社會發展研究》、《市場周刊》、《營銷界》等國家級、省級刊物上發表10多篇財稅專業文章；

實戰優勢：
于洪成老師在財稅領域深耕多年，積累了豐富的行業實戰經驗：
【布局于財稅熱點難點】—6年稅務機關任職經歷，超100場前沿財稅政策解讀宣講
——知己知彼，更好響應稅收政策變化，解讀最前沿政策并應用于企業實務當中，實時提高稅收征管效率，提前規避風險，合理合法合規幫助企業減稅避稅；
【深耕在財稅專業之中】—13年財稅管控實戰，助力300+家企業財務團隊優化財稅結構
——身經百戰，深諳多種財稅結構，與各稅務機關溝通能力強，且理論升級能力強，出版多部專業財稅書籍，能夠從不同層面為企業處理財稅事務，避免稅收風險和法律問題；
【口碑在客戶評價之中】—10萬+授課學員覆蓋，累計授課200+場，課程好評率高達99%；
——美譽遠揚，曾服務于多家國央企、銀行、上市企業，課程針對性強，緊貼業務且知識落地性強，學員贊稱“實用至極，無人不贊！”

部分項目經驗：
【實戰代表案例一】：
——面對當下復雜多變的經營環境，并結合天津某鋼管有限公司的實際情況，建立完備的財稅管控方案；
——成果：助力企業在政策支撐下降低稅負1000萬元，完善企業財務管理制度，減少企業庫存10%，資金周轉速度提升15%，提升銀行閑置資金收益2%，制定業務人員績效方案，治理業務過程中的“微腐敗”，個人借款減少800萬元。
【實戰代表案例二】：
——定期針對北京某金屬科技有限公司經營數據進行分析，為戰略決策提供方向指導；并進行財務管理升級，創建ERP信息化管理平臺，加強企業財務內控的同時實現業務增長；啟動股權激勵、股權架構設計，規劃了上市路徑。
——成果：助力稅收成本降低26%，銷售收入同比增長30%，凈利同比增長3000多萬元，企業年減少呆滯庫存1000萬元，加速現金周轉18天，選定新三板—>北交所的上市路徑。
【實戰代表案例三】：
——曾主導山東某新材料有限公司股權架構、戰略規劃、預算管理、內部控制、信息化升級五維一體的財務體系建設
——成果：設計并輔導落地了股權架構，財務體系成果搭建落地并應用，一年后收入同比增長30%，稅收成本同比降低42%，管理費用同比降低18%，利潤同比增長45%
【實戰代表案例四】：
——曾主導鄂爾多斯某能源集團風險管理和內控建設
——成果：發現35個需要改善的風險點，提出18項內控管理建議，該企業一年后利潤同比增長130%；

主講課程：
《企業內控和合規實務》
《資本運作的稅收籌劃》
《非財務人員的財務管理》
《內控審計流程與要點建設》
《企業全生命周期稅收籌劃》
《全面預算管理與實施要點》
《企業全電發票的精細化管理》
《各行業稅務稽查風險要點與應對》
《金稅四期背景下企業財稅風險控制與稅收籌劃》 

• 財力言商——企業全面經營和非財管理沙盤

   

  一、課程背景： 大多數人在企業中工作時，往往會長期聚焦在一個部門，而當他們獲得晉升時，還是基于相同的部門，這就導致員工在縱向提升的職業道路上難以通觀全局，并清晰地認識到自己在本部門的日常工作、決策和行為中可能會對企業全局帶來的影響。 各個部門的領導者由于上述職業發展通路的原因，缺乏對企業整體經營的全局性了解，從而導致系統性管理思維的欠..

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• 保險財富管理之稅收籌劃

   

  課程背景：目前，中國經濟處于轉型攻堅期，深化改革也開始進入深水區，為什么今年崔永元要大張旗鼓的“炮轟范冰冰”？為什么兩稅合并落地如此迅速？房產稅是否呼之欲出？遺產稅是否加速推進？這些即將來臨的稅務改革，對我們的財富管理有何影響？針對習書記提出的共同富裕，國家層面又在做哪些布置？我們將關注高端客戶關注的問題，對稅務問題進行詳..

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  第一講、樹立正確的成本意識 1、我不是老板，成本與我無關； 公家的東西，不用白不用，不拿白不拿；節約了成本，我有什么好處； 明天說不定就不干了，企業好與壞與我一點關系都沒有； 在這個工廠都干幾年了，工資總是不漲，老板真摳門； 都是計件的，如果單價不再提高，我就不干了； 干好了又有什么用，工資還不是老樣子。2、成本，也有你的..

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  第一講：把 企業引到質量上來1、什么是質量和質量概念？案例一：“好鋼的質量是什么？”2、為是么質量對小企業如此重要？案例一：“小企業除了質量，還有什么能贏得客戶？”現場互動：分組討論，要求每個組指定宣講人現場分享3、質量觀念的基本原理 ..

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• 企業全面預算管理

   

  一、全面預算管理基本概念1、全面預算管理的含義2、全面預算管理的五個意義3、全面預算管理存在的缺陷4、實施全面預算管理的前提條件5、全面預算管理體系的構成- 不同生命周期企業預算的管理模式- 預算編制的時間- 全面預算管理的內部配套建設- 全面預算管理的組織保證- 制定科學、嚴謹的預算制度二、預算編制的基本..

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• 企業全面預算管理課程

   

  課程介紹： 建立以企業戰略為基礎的全面預算，已成為企業重要的管理手段，在企業經營中起到了目標實現、過程控制、績效評價和有效激勵的重要作用。講師結合大量工作實踐與企業案例分析，為學員展示一個系統化、流程化的全面預算管理體系與方法，使學員建立起以戰略導向，市場導向的企業全面預算管理的理論與方法體系，進一步提升企業管理效率和學員的職業競爭力。課程大..

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