【培訓對象】
企業高管、各部門負責人、財務、內控相關人員

【培訓收益】
1、掌握企業業務風險識別、風險分析、風險應對方法 2、強化企業人員內控意識，健全內控體系，完善內控管理 3、針對行業當前內控和風險管理的重點問題提出改進方法 4、從采購、生產、銷售、資金等運營風險管理入手，提升實戰能力 5、了解數字化平臺搭建的要點，及早規劃數字化體系建設

導引：說說你認為的企業風險管理是什么？
案例導入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！
第一講：全面認識風險管理
一、什么是全面風險管理？
1. 企業的發展會面臨哪些風險
1）影響目標
2）不確定性
討論：企業為什么需要風險管理？
2. 常見的風險類型
1）戰略風險
2）運營風險
3）財務風險
4）法律風險
5）創新風險
3. 風險管理的框架要素
1）治理與文化
2）戰略和目標設定
3）績效評價
4）審查與修訂
5）信息、溝通與報告
二、風險的識別與分析
1. 風險的的五大種類
1）流程風險
2）人為風險
3）系統風險
4）事件風險
5）業務風險
案例：某公司巨虧風險來源
2. 風險識別的方法
1）定性方法
2）定量方法
3. 風險的分析與應對策略
工具：通過風險矩陣圖，匹配不同的風險管理策略
案例：某企業利用風險對沖來規避風險

第二講：內部控制體系的建立與實施
一、內部控制與風險管理的關系
1. 內部控制與風險管理的不同實質
2. 內部控制和風險管理的不同目的
3. 內部控制和風險管理的不同關注點
工具：三道防線的邏輯—業務、內審、風控
二、內部控制體系的建立
1. 內部控制體系的管理部門、責任部門、監督部門
討論：內控是財務部門的事情嗎？
2. 內部控制體系建立的五大步驟
1）確定內控目標
2）風險評估
3）設計關鍵控制活動
4）內控有效性測試
5）內控體系的更新
案例：某企業內部控制體系建設經驗分享
三、內部控制的內容闡述
1. 企業內部控制發展的三個階段
1）內控1. 0時代——流程型內控
2）內控2. 0時代——風險型內控
3）內控3. 0時代——戰略績效型內控
思考：你企業的內控處在哪個階段？
2. 企業內部控制發展的三大需求
1）反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現實中的壓力、機會、借口
2）合規監管需求
3）管理提升需求
3. 企業內部控制的五項原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應性原則
5）成本效益原則
4. 企業內部控制的五大要素
1）內部環境
2）風險評估
3）控制活動
4）信息與溝通
5）內部監督
四、內部控制的誤區及局限
1. 關鍵控制點偏離
2. 成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業里有哪些過度控制的情況？
3. 照搬照抄，缺乏實用性
討論：不相容職務的人員互相串通作弊，內部控制就失去了價值
4. 虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環節
討論：不經常發生的業務，有無控制的必要性？
思考：內部控制還存在哪些誤區？

第三講：風險管理內部控制工具運用
一、業務流程內部控制實務
1. 采購與付款的內部控制
1）常見采購業務重大風險
案例：公開招標真是公開招標嗎？
2）采購管理流程
3）風險預警核心指標
4）可能存在的串通舞弊風險
案例：員工虛構采購業務，侵吞巨額公款
2. 銷售與收款的內部控制
1）常見銷售業務重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：某保險公司的業務創新
3. 資金管理風險及管控
1）短期預警、長期預警
2）風險預警核心指標
3）資金周轉管控核心要點
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
4. 存貨與生產的內部控制
1）常見存貨與生產環節重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！
5. 資產管理的內部控制
1）常見資產管理重大風險
2）風險預警核心指標
3）關鍵控制核心要點
案例：固定資產、無形資產、在建工程常見內控管理問題
二、管理工具內部控制實務
1. 財務報表編制與披露的內部控制
案例：美國世通公司財務造假大案
案例：費用報銷管控有妙招！
2. 預算管理的內部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實現的？
3. 合同管理的內部控制
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
4. 稅務管理的內部控制
案例：某集團稅務內控體系分析
案例：樂高集團的全面風險管理

第四講：數字化下的風險管理體系
一、基于戰略績效實現為導向的風險管理
1. 企業發展的終極目標：企業價值最大化
2. 定期開展運營分析，進行績效考評
二、風險管理體系的數字化升級
1. 人工智能技術
2. 區塊鏈技術
3. 助力企業更有效識別和評估各種風險
案例：某大型企業職能風控平臺建設實案
案例：某制造企業內控數字化實踐經驗
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management會計與管理博士
企業稅務合規師資格認證（CTC）教材主編
國家金稅工程建設者-全國航天信息有限公司特邀講師
國內多省、市稅務局特聘講師
浙江工業大學MBA中心課程導師、高校客座教授
中級會計師
曾任：陽光實業集團（房地產百強-王府井戰略合作方）|審計經理、財務總監
曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務經理
曾任：龍采科技集團（互聯網百強-百度山西地區）|資金主管
☛ 曾擔任蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術企業）等多家企業財稅顧問，涉及合理合法節稅金額近千萬。
☛ 擅長領域：稅務籌劃、資金管理、財務報表、財務管理、成本預算、內控內審等

實戰經驗：
溫老師十多年來專注于企業財稅管理，在對企業財務管理分析、稅收籌劃與風險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰經驗。同時老師歷經多行業的財稅管理工作，對各行業的財稅政策+發展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風險管控以及合理節稅服務，助力企業解決各類財稅問題，提高企業財稅相關人員的管理和防控理念。
——在企業財務體系搭建與優化上——
1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數據直接生成ERP記賬憑證，打通數據流通環節，提升費用報銷效率、實現一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業財務管理效率。
2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務管理制度，完善公司相關內控制度，并針對存貨管理做每月數據分析，從而對存貨管理板塊的財務管理制度優化并實施，促使企業當年減少100萬庫存積壓（同比去年數據），有效提高企業資金鏈運轉。
3）曾主導推動陽光實業集團皇冠假日酒店【SAP系統】上線，從流程梳理、部門職權、部門培訓到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業管理的效率和質量。結賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數據誤差控制在1%以下。
——在企業稅務籌劃上——
1）曾結合企業業務+稅收政策，通過對用工形式的合理轉換為山西陽光實業集團有限公司物業板塊合法降低單位30%社保負擔。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環節，合理合法運用稅收優惠政策及征收方式的轉換，為企業節稅近千萬。
2）曾結合企業稅務體系+當地稅務政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應享盡享最新稅收優惠政策，節稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數據）。同時為企業解決高企研發費用歸集有誤、研發費用加計扣除數據失真問題，提前規避掉高企摘帽風險、稅務稽查風險。
——在地產內審體系搭建與優化上——
1）曾任山西陽光實業集團內審經理期間，對房地產項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環節完善內部相關制度、獲取相關業務資料、設定供應商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據、實現有效整改等措施防范財務舞弊風險，挽回企業損失近五百萬。

部分授課案例：
序號 企業 課題 期數
1 中石化 《全面風險管控—風險管控方法與案例分析》 8
2 招商銀行 《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》 5
3 保利中輕 《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》 5
4 上港集團 《非財務經理的財務管理》 5
5 云南煙草 《新公司法下的企業財稅風險管理》 5
6 廣東煙草 《財會監督與數字化轉型》 4
7 安源煤業 《經營分析與決策支持》 4
8 泰豐礦業 《金稅四期下的稅務稽查與合規管控策略》 4
9 雞西礦業 《煤炭企業成本管控》 4
10 中國鐵塔 《上接戰略，下接績效的企業全面預算管理》 4
11 稅務局 《企業稅務風險識別與分析》（煤炭、發電、物流運輸、石化、靈活用工、醫藥、再生資源、農產品等專題） 4
12 河北公開課 《企事業單位內部控制、內部審計與財務風險防控》 4
13 上海公開課 《風險、合規、內控一體化建設與管理》 4

主講課程：
《經濟責任審計》
《內部審計實務》
《新會計法變化解讀》
《非財務經理的財務管理》
《從財務分析到經營分析》
《金稅四期下的企業稅務籌劃》
《數電票試點與會計檔案無紙化》
《建筑企業稅務風險防控與合規》
《新公司法要點解析及涉稅風險防控》
《增值稅法要點全面解析與實務運用》
《銀行信貸財務報表分析與舞弊識別》
《企業風險管理實戰與數字化內控預警》
《數字化時代下的財務轉型與價值創造》
《企業稅務風險識別與分析》（稅務檢查視角）
《企業所得稅匯算清繳風險指標溯源與合規部署》
《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》
《以發展戰略為導向的全面預算管理與績效評價》
《“數電發票”下的——企業票據風險防控與一戶式指標預警》
《稅收征管數字化轉型與“倒查30年”風波下的企業稅務合規管理》 

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